GMS/5 KDV-1 Beyannamesindeki Değişikliklerle İlgili Açıklama

GMS/5 yazılımında yer alan KDV-1 beyannamesi modülü tümüyle yenilenerek e-beyanname yazılımı ile daha uyumlu hale getirilmiştir. Yeni KDV-1 modülünün kullanımı ile ilgili detaylar şunlardır :

1. Yeni KDV-1 modülü, eski modülde girilmiş olan beyannameleri ve hesap tanımlamalarını (formülleri) kullanabilmektedir. Bu nedenle, yeni formül tanımlamasına (İndirilecek KDV ile ilgili formüller hariç) gerek yoktur.
2. Eski KDV-1 programlarına "Beyannameler > Eski Beyannameler > KDV-1 Beyannamesi" menüsünden ulaşılabilir.
3. Bilindiği gibi, KDV beyannamesinde yapılan değişiklik, "Bu Dönem İndirilecek KDV" tutarının KDV oranlarına göre dağılımının yapılmasını da kapsamaktadır. GMS/5 yazılımında bu bilgilerin program tarafından hesaplanabilmesi için 191 kodlu İndirilecek KDV hesabının 391 kodlu hesapta olduğu gibi KDV oranları itibariyle detaylandırılması gerekmektedir. Daha önceki KDV beyannamelerinde böyle bir bilgi istenmediği için 191 kodlu hesap pek çok kullanıcımız tarafından detaysız olarak veya aylık bazda detaylandırılarak açılmıştır. Bu kullanıcılarımızın hesap planlarında gerekli değişikliği yapmalarını ve Ocak 2008 ayı içerisindeki kayıtlarını gözden geçirerek İndirilecek KDV tutarlarını açacakları ilgili detay hesaba aktarmalarını öneririz.
4. İndirilecek KDV tutarlarının KDV oranları itibariyle dağılımının bulunması, 191 kodlu hesabın detaylandırılması sayesinde kolaylıkla yapılabilecek bir işlemdir, ancak İndirilecek KDV matrahının KDV oranları itibariyle dağılımının bulunması (matrah tutarı pek çok hesaba dağılmış olacağı için) özellikle formül tanımlaması açısından kullanıcılarımıza zorluk çıkarabilecektir. Bu durum gözönüne alınarak, bulunan KDV tutarından matrahı hesaplama seçeneği sunulmuştur. Bu seçeneğe "Beyannameler > KDV-1 Beyannamesi > KDV-1 Kontrol Bilgileri > Diğer" menüsünden erişilebilir.
5. KDV Tahakkuk fişinin hazırlanmasında yeni eklenen "Bu Döneme Ait KDV Tutarının Oranlara Göre Dağılımı" tablosu değil, "Bu Döneme Ait İndirilecek KDV" alanına girilmiş olan formüller esas alınmaktadır. Bu nedenle, bu alanının formülünün "191" gibi detay olmayan bir hesap olması halinde tahakkuk fişi hazırlanamayacaktır. Bu alanın formülasyonu, "Bu Döneme Ait KDV Tutarının Oranlara Göre Dağılımı" tablosundaki formüller dikkate alınarak sadece detay hesaplardan oluşacak biçimde yeniden düzenlenmelidir.
6. Yeni KDV-1 modülünde, muhasebe kayıtlarından hesaplanan "Hesaplanan KDV" tutarı ile beyannamede matrah x oran formülü ile hesaplanan KDV tutarı arasındaki farklar şu şekilde işleme tabi tutulmaktadır :

Muhasebe kayıtlarından hesaplanan KDV tutarı beyannamede matrah x oran formülü ile hesaplanan KDV tutarından daha büyük ise aradaki fark (eski modülde olduğu gibi) "İlave KDV" kodlu alana eklenmektedir.

Muhasebe kayıtlarından hesaplanan KDV tutarı beyannamede matrah x oran formülü ile hesaplanan KDV tutarından daha küçük ise beyannamede herhangi bir değişiklik yapılmamaktadır. Eski modülde bu fark "Bu Dönem İndirilecek KDV" rakamına eklenmekte idi. Yeni modülde bu yöntemin kullanılması halinde "Bu Dönem İndirilecek KDV" rakamı ile "Bu Döneme Ait KDV Tutarının Oranlara Göre Dağılımı" tablosunu eşitlemek mümkün olamayacağı için bu yöntemden vazgeçilmiştir. Ancak, KDV Tahakkuk fişinin hazırlanması sırasında hesapların kapatılabilmesi için bu fark kullanıcı tarafından tanımlanacak bir hesaba (Örneğin, 659 kodlu Diğer Olağan Giderler hesabı altında yer alan bir alt hesaba) borç, 190 kodlu Devreden KDV hesabına ise alacak yazılarak işleme tabi tutulmaktadır. Yukarıda bahsedilen gider hesabının tanımlaması "Beyannameler > KDV-1 Beyannamesi > KDV-1 Kontrol Bilgileri > Tahakkuk Fişi Hesap Kodları" menüsünden yapılabilir.